Skip to main content

Налоговая реформа в Армении

сделает Армению – страной упущенных возможностей

Меня поражает массовое игнорирование очевидных проблем в экономике Армении. Все как будто отворачиваются и старательно не замечают слона в посудной лавке, закрывая глаза на большие проблемы Армении, одна из которых, слабое развитие малого бизнеса. Может показаться, ну какая недоразвитость, магазины есть, кафе есть, все как везде. Но в реальности малый бизнес это не только сфера услуг, и перед обсуждением этой темы нам важно получить объективную вводную информацию, от которой мы сможем оттолкнуться.

Положительный опыт налога
для самозанятых в России

Немного статистики в качестве подтверждения, что проблема не выдуманная. Я переехал в Армению из России, в моем окружении в России было очень много людей зарегистрированных как предприниматель и самозанятый. Но я не буду опираться на свои субъективные ощущения, а возьму для сравнения реальные данные налоговой службы России на 10 апреля 2024 года. Численность малых предприятий достигла рекордной отметки в 16,5 млн. В России 10 млн самозанятых и 6,5 млн предпринимателей при численности населения около 146 млн., это около 11 процентов. Если бы в Армении c населением в 3 млн процент предпринимателей был как в России, мы бы увидели 330 тысяч микропредприятий. Пожалуйста, поищите сколько малых компаний в данный момент в Армении. Я вижу разные цифры в интернете, часто встречается оценка в 55 тыс предпринимателей и малых компаний, не могу дать точный ответ. Те цифры, которые я вижу говорят о том, что в двух достаточно близких странах в Армении и России, с плотно переплетенными экономиками, количество предпринимателей отличается многократно и не в пользу Армении.

Привлекательность Армении для открытия компании

Теперь давайте оценим эффект релокантов. В 2023 году в Армении зарегистрировано около 900 компаний гражданами России и около 4000 предпринимателей, для сравнения в Грузии в этом же году россияне создали 13 000 компаний. В Грузии россияне открыли в 3 раза больше компаний, и это при том, что у Армении есть большое преимущество - легкость перевода денег в Россию. И даже при этом преимуществе предприниматели из России открывают бизнесы не в Армении, а в Грузии. Почему? Потому что документально бизнес вести там легче и налог с продаж для малого бизнеса всего 1%.

Как победить безработицу в Армении

У безработицы, высоких цен и маленьких заработных плат есть общие причины. И именно широкое развитие малого бизнеса может эти причины устранить. Давайте ответим на один очень важный вопрос: Как вовлечь безработных в экономику? Что легче, создать компанию и взять на работу 50 человек или научить 50 человек ремеслу и заработку на нем? Любой здравомыслящий человек понимает, что намного легче научить 50 человек зарабатывать самостоятельно, чем создать компанию, предоставляющую эти рабочие места. Я могу это сказать со 100% уверенностью, потому что все те кому я объяснял как я делаю сайты сейчас на этом зарабатывают. Кратчайший путь к занятости понимают чиновники из экономического блока в России, когда создают режим самозанятости и убирают все формальные требования со стороны государства. Я обращаю ваше внимание к опыту России, потому что он имеет явно положительный результат.

Это решение помогло решить проблему занятости в малых городах России. Ведь недостаточно просто уметь делать сделать свою работу хорошо, важно можешь ли ты работать официально, рекламировать свои услуги и расширяться. Всё это возможно только при работе полностью в белую. И от того насколько сложно будет бумажная часть этой работы и зависит, будут ли люди этим заниматься, или нет. Ведь, не забывайте, что часть этих людей уже в возрасте и не умеют пользоваться программами, заполнять декларации и сдавать отчетности. Именно формальная сторона вопроса многих людей останавливала, и в России этот вопрос решен полностью. Отчетность в налоговую формируется банками автоматически, налоги тоже платятся элементарно, с помощью смс от банка. То есть гражданину не требуется ни чья помощь для ведения малого бизнеса и он может сосредоточиться на своих услугах и товарах.

Государство создало проблемы для малого бизнеса
и не замечает этого

К сожалению, в Армении это в корне не так. Я перечислил трудности с которыми я столкнулся при оформлении предпринимательства в Армении в отдельном видеоролике и выложил его на сайт initiative.am . Там такие пункты, которые представить сложно. Когда я их перечислял своим знакомым, все в один голос говорили, что так не может быть! Например, вас наверняка удивит, что Вы не сможете зарегистрироваться на упрощенной системе налогообложения, то что легко сделаете в других странах. Вас это удивит, но вы обязаны платить бухгалтеру, даже если у вас нет сделок, за элементарные вещи, которые в других странах делаются автоматически. Вас это удивит, но вы не можете просто получить платеж назвав номер своего счета, то, что абсолютная норма в других странах. Вас удивит то, что Вы получите штрафы за непредоставление отчетности в статистическую службу Армении. Я не буду перечислять все странности малого бизнеса в Армении, они все озвучены в моем первом ролике о проблемах предпринимательства в Армении. Я записал его и разослал письма по всем электронным адресам, которые нашел на сайтах экономических министерств и встречался с представителями и министерства финансов и министерства экономики. Я был удивлен, но со мной согласились и сказали, что эти пункты действительно являются препятствиями для малого бизнеса и требуют отмены или коррекции. Я частично повторяю их сейчас, чтобы показать вам, что у слабого развития малого бизнеса в Армении есть причины созданные самим-же государством, и они пока не устранены.

Будет хуже после повышения налога
и еще хуже после отмены налога с продаж

Но сейчас я попрошу вас подумать о том с какими последствиями столкнется армянское общество после реформы налогообложения. После повышение налогов на малый бизнес в два раза и отмены упрощенной системы налогообложения.

Я пытаюсь показать вам факты, показывающие то, что проблема не выдуманная, она большая, серьезная и требует общественного обсуждения и поиска решения. Проблема с развитием малого бизнеса уже есть, а вскоре она станет еще больше! Потому что вскоре, из-за двухкратного повышения налога, желающих начать свой бизнес в Армении станет еще меньше.

Я прошу вас представить как сократится активность малого бизнеса после отмены упрощенной системы отчетности. Напомню, что закон о двухкратном повышении налога с продаж уже принят. И самое поразительное, что ни кто об это не говорит. Самая большая реформа налоговой системы Армении проходит в полной тишине.

Не обязательно быть экономистом чтобы понимать, что старт бизнеса – это самый сложный этап. И ставить в одни условия пробующего делать первые шаги и уже действующего и успешного предпринимателя – это ошибка. Именно эту ошибку Армения совершает, отменяя упрощенный налоговый режим для начинающих свой путь в бизнесе.

Повышать налоги вместо развития

Почему правительство стремится повысить налоги с продаж? Потому что малый бизнес платит мало налогов в бюджет. И по мнению чиновников лучшее решение это не создавать программы его развития, а просто повысить в два раза налоги. Я попробую провести простую и понятную аналогию, чтобы было очевидна недальновидность этого решения. Представьте корову, которая на взгляд её владельца дает мало молока. Владелец коровы хочет повысить надои и для этого он не стал её больше кормить, а повысили в два раза выше давление в аппарате по сбору молока. Корова больше не может дать, но сосать прибор стал больше и сильнее, и корова от боли и стресса станет давать молока еще меньше. Именно так поступило наше правительство и депутаты. И именно это мы увидим в ближайшее время в сегменте малого бизнеса. Он и так маленький, а после повышения налога с 5 до 10 % c оборота станет ещё меньше. Напомню, для сравнения, в Грузии этот налог c продаж составляет 1%.

Мы читаем в заявлениях правительства о том, что в Армении количество уплаченных налогов мало по сравнению с ВВП страны и приводятся в пример Словения и Франция. Попрошу вас оценить это сравнение. И подумать над тем, должна ли налоговая нагрузка быть одинаковой в развивающихся и в развитых странах. Напомню вам несколько цифр, ВВП на одного гражданина в 23 году Армении 8 тысяч долларов, в Словении 32 тысячи долларов, а во Франции 45 тыс. долларов. Теперь вдумайтесь пожалуйста, кажется ли Вам сравнение Армении, Словении и Франции логичным? Не водители вы в этом сравнении противоречий? Если видите, то вы правы. Это сравнение неуместно. Сравнивать надо сопоставимые экономики. А Франция и Армения при всей взаимной симпатии и любви это разные экономики. При чём, знаете, что меня поражает в этих параллелях и сравнениях больше всего. То, что на многие положительные моменты для нас, налогоплательщиков, наши руководители ссылаться не хотят, а вот самые выгодные для них подчеркивают, как пример для подражания. В той же Франции налоги для малого бизнеса имеют 4 уровня, и 3 направления. Для торговли одни ставки, для ремесленничества и производства другие, для сферы услуг третьи и платятся они с борота! Таким образом настраивается плавное повышение налогов в соответствии с размером компании и направлением работы. В Армении же сейчас всего две градации, режим микропредприятия с оборотом до 60 тыс долларов, или предприниматель с оборотом до 300 тыс долларов. И сейчас звучат заявления о том, что в будущем и эти режимы уберут, оставив только общий основной режим налогообложения, единый для всех. Никаких градаций не будет, оставят только один режим налогообложения. И вот тут наши руководители пример Франции приводить уже не спешат. Потому что очевидно, что сравнение гибкости налоговых режимов между Францией и Арменией уже будет не в пользу нашей страны.

Есть только один путь придать импульс для развития экономики  – упрощать бумажную работу и сохранить сниженный налог.

Я сейчас банальные вещи говорю, но я бы с радостью молчал и не записывал эти ролики, если бы в армянском обществе хоть кто-то освещал этот вопрос с точки зрения предпринимателей. Кажется, это должны делать журналисты, но нет, я не понимаю почему, но они пишут только хорошие новости, видимо в их глазах мы живем в идеальной стране, в которой нечего улучшать. Я обратился с предложением выступить ассоциации малого бизнеса Армении, но из разговоров с предпринимателями я понял, что они просто поднимут цены вслед за повышением налогов. Может позицию предпринимателей озвучит министерство экономики, ведь в его обязанности входит стимулировать экономический рост? Но и тут тишина, потому что они хотят оставаться этичными и не критиковать публично решения коллег из министерства финансов. Ну что-же надвигается беда, и каждый занят своими интересами и не хочет признавать, что эта беда ударит по и без того слабо развитому сектору экономики. И по тем, кто мог-бы начать работать на себя, но не начнет, потому что это государство сделало это сложным и рискованным.

Решайте проблемы, а не создавайте новые!
Упрощайте документооборот, а не стройте лабиринты из бумаг.
Мне приходится проговаривать банальные вещи. Вещи, которые знает каждый экономически грамотный человек. Бизнес не возникает сразу большой, сильный и успешный. Возможно, вы думаете, что компании открывают богатые люди, частично это так, но другой сценарий встречается гораздо чаще. Безработные начинают свои бизнесы когда видят возможность для заработка. Кто-то увидел товар, который можно купить и с выгодой продать. Кто-то увидел красивую мебель, и посчитав себестоимость понял, что может изготовить такую-же дешевле. Кто-то уволился с работы и предложил свои услуги нескольким компаниям. Сценариев множество, но объединяет их одно, они хотят вырваться из бедности, увидели возможность и проявили инициативу. Как показывает статистика, у большинства не получится. Но меньшинство создадут свой продукт и найдут покупателя. Именно так обычно и происходит. И если бумажная сторона ведения бизнеса простая и не вызывает опасений, многие попробуют себя в деле. Если требования государства таковы, что без бухгалтера тебе не справиться, пробовать будут намного меньше людей, только самые смелые и уверенные. Еще раз повторюсь, в большинстве случаем компания не открывается сразу большая и успешная, а растет от самозанятого одного человека. Чтобы помочь на самом старте и создаются благоприятные условия с точки зрения налогов и отчетности. Это и есть прямая обязанность нас, как общества, помочь гражданину решившему стать предпринимателем на самом сложном этапе. И что будет если убрать у них возможности упрощенной отчетности и уменьшенных налогов? А вот это мы в Армении в ближайшее время и увидим!
Непоследовательность объявленым целям

Когда я читаю информацию о повышении налога на официальном сайте министерства, меня поражает, что государственные служащие воспринимают меня как глупого человека ничего не понимающего в экономике и не умеющего понять суть двух предложений. Сначала они говорят о том, что повышают налог в два раза, потому что льготный режим дает слишком большие преимущества малому бизнесу. А потом сразу-же о том, что они дают возможность снизить налог еще ниже буквально до 1% показав расходы. Я умею читать и понимаю экономические термины. Вы в начале говорите о том, что малый бизнес платит 5% - это слишком мало, и вы их повышаете до 10%, а потом даете возможность их уменьшить до 1%? Так где логика в этом предложении? Если повышаете, то повышайте для всех без возможности ухода от налогов и манипуляций с расходами! А получается так, что тот, кто сможет вести бухгалтерию и официально показать расходы, тот снизит налоги до 1%, а тот, у кого нет бухгалтера, будет платить налогов в 10 раз больше, 10% с оборота. Сказать, что это не честно, это ничего не сказать! 

Законный уход от налогов

Хотите, я сразу скажу к чему эта реформа приведет? Предприниматели найдут статью расходов для уменьшения налогов. Это не сложно, любой чуть-чуть образованный в экономике человек скажет, как это сделать. Например, воспользуются опытом крупных компаний работющих по франчайзингу. Они регистрируют торговую марку на компанию в экономической зоне с льготными налогами и от Армянской компании платят за использование торговой марки этой компании заграницей, уменьшая свою прибыль в Армении до минимума. Центром получения прибыли оказывается иностранная компания зарегистрированная в льготной налоговой области, владельцев которых вы не узнаете. Все абсолютно по закону, этот план работает во всем мире. Все просто, опытные предприниматели со штатными юристами и бухгалтерами найдут возможность по закону платить меньше, а начинающие предприниматели, у которых нет юристов и бухгалтеров, просто уйдут в тень или закроются.

Исключение из правил

Причём, я уверен, вас это удивит, но есть исключение из этого закона, оказывается, IT компании будут платить как и раньше 5% c оборота. Вам не кажется это странным? Посмотрите статистику заработных плат, вы увидите, что в IT они самые высокие, 840 тыс драм, более 2 000 долларов в среднем заработная плата в отрасли информационных технологий и 200 тыс драм, около 500 долларов в области торговли. 2 000 и 500, сравните пожалуйста, может у вас возникнет здравый вопрос, почему для тех, кто зарабатывает больше, налог меньше? А всё просто, в правительстве знают, что IT компании не примут их новые законы о повышении налогов, они быстро соберутся и переедут, а торговле переезжать некуда, она привязана к поставщикам и покупателям. Сектор компьютерных технологий они развивают, дают им возможность платить меньше налогов, с радостью фотографируются с директорами IT компаний. А вот другие сектора развивать не надо? Строительство, здравоохранение, сельское хозяйство, видимо, по их мнению, в Армении уже прекрасно развиты? Поэтому им таких льгот не положено? Я тот самый IT специалист, которому делают исключение и сохраняют налог в 5%, я могу, как и прежде, оставаться на ставке в 5% когда все вокруг будут платить 10%. Я считаю это несправедливым!

Законы экономики едины,
результат предсказуемый

Простите, но это не мои выдумки, это законы экономики, и они едины во всем мире. Нет отдельных законов физики для Армении, нет отдельной математики для Армении, и нет уникальных экономических законов для Армении. Если вы журналист и хотите осветить эту тему и предотвратить падение экономики нашей страны, обратитесь за комментарием к любому экономисту. Спросите, зачем создается льготный налоговый режим для малого бизнеса. Спросите, к чему приведет его отмена, и расскажите об этом вашим читателям.

Безработица - индикатор проблем

Оказавшись впервые в Ереване меня удивила колоссальная безработица среди молодежи. Я гуляю в парке в Эребуни и в одной беседке пожилые мужчины играют в нарды, а в соседней молодые парни играют в карты. Я хорошо помню себя в 20 лет, мы все днем учились, а вечером работали, некоторые из моих друзей уже были зарегистрированы как предприниматели. Не было ни одного безработного. Мы все совмещали работу, учебу и попытки заработать! То, что вы сейчас видите, на улице безработных парней, это не нормально, так быть не должно!

Отсутствие выбора

Если вам не нравится музыка на радиостанции вы легко переключитесь на другую, если вам не понравилась еда, вы легко пойдете в другой ресторан. Но у вас нет другого правительства и нет другой страны. Вам нужно прямо сказать об ошибках уже принятого решения о повышении налога с продаж и требовать от правительства его пересмотра. Быстрый рост цен, медленный рост доходов, расслоение на богатых и бедных, это следствие отсутствия экономики малых компаний, и этот закон делает ситуацию ещё хуже.

Нежелание думать о будущем

Почему правительство, наверняка понимая пагубность этого решения, настаивает на нём? Потому что оно принесет деньги в бюджет здесь и сейчас, поможет оперативно решить текущие проблемы и показать какие они молодцы. А есть у этого плана обратная сторона?
Я вспоминаю зефирный тест для детей. Ребенку дается вкусная конфета и оставляется наедине с ней на 15 минут. Если он потерпит, справится с собственным желанием и не съест конфету, его вознаградят. Дети, которые обладают самоконтролем добиваются большего успеха в жизни, а дети накинувшиеся на сладость чаще остаются по жизни бедными. Так вот наша страна, кажется, проиграла этот тест. У неё нет силы воли, она хочет съесть зефир, получить деньги в бюджет здесь и сейчас, похвастаться перед избирателем красивыми цифрами и загубить будущий экономический рост. Объяснив гражданам это, естественно, заботой о стране. И к моему глубокому сожалению, кажется, в Армении нет людей говорящих на эту тему, грамотно и без политической окраски.

Только позитивные новости, о проблемах и их причинах - молчать!

Я не знаю армянского и читаю только на русском, и у меня сказывается впечатление что я живу в идеальной стране. В прессе только красивые цифры показывающие великолепный экономический рост нашей страны. А вы помните цифры, которыми мы так красиво хвастались в прошлом? Помните, как хвастались открытыми релокантами компаниями? Ни кто не хочет задать вопрос почему половина из них приостановлена или закрыта? Когда их открывали закрывать не планировали. А вы помните, как хвастались ростом ВВП, а почему не говорят о причинах его падения?

К сожалению, в Армении принято показывать только положительные стороны, скрывать проблемы, и не обсуждать их причины.

Я искренне рад хорошим новостям из сферы экономики нашей страны. Но вместе с тем, я вижу большие проблемы и точки роста. Я прошу граждан Армении перестать поддаваться сладким заголовкам. Любая власть всегда старается показывать гражданам красивые цифры. Наша задача участвовать в принятии решений, думать и выражать свое мнение, а не быть послушным наблюдателем и не поддаваться на сладкие обещания. Например, вы же видите громкие заголовки как быстро растет наш ВВП? И при этом Вам ни кто не говорит, что экономический рост в 9 процентов Армении меньше в 6 раз чем экономический рост в 1.8 процента Израиля? Вам говорят только хорошее, рассчитывая, что вы не будете искать реальные цифры, что ВВП Армении 16 млрд долларов, а Израиля 500. Напомню, Израиль в три раза больше Армении по численности населения, и это страна полностью окруженная воинственными мусульманскими странами. 9% от 16 млрд это 1,45 млрд$ роста ВВП Армении за год, а 1.8% от 500 млрд это 9 млрд долларов рост ВВП Израиля, понимаете, в 6 раз больше? Может зная, что наш рост в 6 раз меньше в абсолютных цифрах, рост в 9 процентов уже не кажется таким колоссальным успехом, еще и при том, что это рост от низкой базы и он вызван вообще внешними факторами, сначала притоком релокантов, а затем перенаправлением поставок товаров в Россию и из России. Может тогда становится понятно, что Армения может и должна развиваться быстрее, а главное, создавая условия для развития внутренних человеческих ресурсов и надо ставить именно такие задачи?

Начинать с решения внутренних проблем

Я часто слышу мнение, что как только подпишут мирный договор с Азербайджаном в Армению пойдут инвестиции. Это миф, которым пользуются для переноса фокуса внимания с внутренних проблем на внешние факторы, откладывая тем самым решение внутренних задач. Наши министры фотографируются с иностранными послами и крупными предпринимателями рассчитывая на иностранные инвестиции. Столько радости от обещания открыть филиал и принять на работу 30 человек. А если бы этот министр провел реформу и сделал бы в Армении систему ведения бизнеса такой-же простой как в России, он бы стимулировал сотни тысяч рабочих мест для самозанятых. Понимаете в чём разница?

Армяне трудолюбивые, инициативные и стремящиеся к хорошему заработку люди. Все, что нужно сделать правительству, чтобы вовлечь их в малый бизнес, снять формальные требования и показать примеры как можно зарабатывать.

Мы не смогли у себя в стране разобраться в простых вопросах и наладить даже элементарную налоговую отчетность через банк и катаемся по другим странам в поисках инвесторов. Мы хвастаемся успехами, которые, во-первых не настолько велики, а во-вторых, наша страна получила из-за внешних факторов, и на волне этого экономического роста решили поднять налоги и загубить будущее малого бизнеса.

Нужны реформы упрощающие малый бизнес

Законы экономики неоспоримы, я озвучиваю не свое мнение, а правила, по которым выросли экономики множества стран. Развитие экономики происходит в свободном, законопослушном обществе, где снижено регулирование и налоговое давления на бизнес. Это законы экономики, которые не получится оспорить.

12 июня 2024 года в парламенте Армении приняли закон меняющий налоговую систему малого бизнеса и наносящий сильнейший удар по нему.

P.S.

Самый большие потери в жизни каждого из нас, это потери упущенных возможностей. Когда мы приняли решение, а спустя годы понимаем, что это решение было ошибочным. Если мы не отстоим интересы малого бизнеса и не сделаем предпринимательство массовым явлением, наша любимая родина Армения станет страной потерянных возможностей.